Analiza financijske stabilnosti poduzeća

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zadnja promjena: 2024-02-12 08:09

U svijetu postoji dosta poduzeća koja proizvode različite proizvode i robu ili nude svoje usluge. Kako ostaju na površini? Kako poduzetnici mogu promovirati i razvijati svoje organizacije? Da biste to učinili, postoji takva stvar kao što je analiza financijske stabilnosti poduzeća.

Što je financijska održivost?

Financijska stabilnost karakterizira organizaciju u njezinom financijskom smislu, jer rezultat apsolutno svake organizacije ovisi o prisutnosti određene količine financija u njoj i njihovoj ispravnoj raspodjeli. Konkretno, održivost znači financijsku stabilnost, sposobnost (ili nemogućnost) da se poduzeću osigura dovoljna količina financija i drugih potrebnih resursa. Također označava učinkovitost korištenja sredstava, funkcioniranje i komunikaciju s drugim financijskim poduzećima, te samu stabilnost i pouzdanost poduzeća.

Izmjenom gornjih definicija možemo proširiti definiciju financijske stabilnosti,naglašavajući slične značajke poduzeća koje svjedoče o njegovoj stabilnosti. Dakle, financijski održivo poduzeće će poslovati u skladu sa svojim ciljevima.

Poduzeća se stalno suočavaju s raznim izazovima i posljedicama zbog kojih je teško razumjeti postiže li određena organizacija svoje ciljeve.

Utjecaj ove neizvjesnosti na poslovne modele naziva se rizikom. Rizikom upravlja identifikacijom, analizom i evaluacijom s ciljem njegovog mijenjanja provedbom postupaka raspolaganja. Računovođe i analitičari, radeći zajedno i uzimajući u obzir podatke iz izvješća o gubicima, mogu spriječiti takve krizne trenutke kao što je, na primjer, bankrot.

Ovisno o njihovom stanju, financijska stabilnost se dijeli na vrste:

• Apsolutno. Ako poduzeće ima dovoljno novca za nastavak rada, a neovisno o dugovima i vjerovnicima, onda se može nazvati apsolutno financijski stabilnim.
• Održivo. Pruža poduzeću potrebna sredstva i resurse, nalazi se u stanju relativne stabilnosti.
• Nestabilan. Nemogućnost plaćanja financijskih računa na vrijeme, kako bi se organizaciji osigurala potrebna sredstva i sredstva za funkcioniranje.
• Kriza. Pojednostavljeno, to je stanje koje se naziva i stečaj. To znači potpuni gubitak sposobnosti održavanja financijskog stanja poduzeća i nastavka poslovnih aktivnosti.

Za određivanje razine stanja organizacije, svakipoduzetnik treba znati kako to učiniti. To pomaže u određivanju analize financijske stabilnosti organizacije. Njime upravlja menadžment, čija je zadaća osigurati stabilnu održivost. Također analizira cjelokupni rad poduzeća. Istraživanje obično ide u sljedećim smjerovima:

• analiza pokazatelja dobiti u cijelosti;
• proučavanje pokazatelja profitabilnosti;
• analiza posebno financijske stabilnosti i stabilnosti na prodajnom tržištu;
• istraživanje učinkovitosti korištenja kapitala i proizvoda ili usluge koji se prodaju.

Poslovni analitičar analizira sve ove kriterije. Njegov je zadatak utvrditi, proučavati stanje poduzeća, predvidjeti i razviti nove poslovne modele. Glavna funkcija analize financijske stabilnosti poduzeća je otklanjanje nedostataka kako ne bi doveli do krize. Ovaj cilj je glavni, jer o tome ovisi budućnost i ugled organizacije, kao i njen rad i funkcioniranje.

Financijska stabilnost zauzvrat jamči visoku produktivnost tvrtke i ispunjenje planiranih zadataka. Poduzeće koje normalno funkcionira može se nazvati onim koje može samostalno plaćati svoje financijske potrebe i obavljati ponuđene usluge.

Preliminarna analiza stabilnosti

Prije obavljanja analitičkog rada potrebno je dati preliminarnu ocjenu trenutnog stanja poduzeća kako bi se izbjeglokasniji problemi analize. Za to vam je potrebno:

• procijenite trenutnu situaciju, uključujući imovinu;
• razgovarajte o uvjetima pod kojima poduzeće posluje;
• napravite analizu već postignutih rezultata;
• razvijte nove ciljeve, analizirajte izglede organizacije.

Ova metoda analize financijske stabilnosti iznimno je važna za svako poduzeće, može se naznačiti iu redovnim računovodstvenim izvještajima. Svaki od njih trebao bi pokazati punu učinkovitost i izglede rada organizacije. Međutim, takva izvješća mogu uključivati i stavku gubitka ako je produktivnost tvrtke opala i financijska situacija pretrpjela. U takvim slučajevima tvrtka počinje provoditi različite analize u svom radu i otklanjati nastale “probleme”.

Definicija ekonomskog potencijala

Ekonomski potencijal svake organizacije može se promatrati s dvije strane: imovinske i financijske. One su uvijek povezane, jer pogoršanje imovinskog potencijala dovodi do smanjenja financijskog, i obrnuto.

U procesu funkcioniranja poduzeća vrlo je važno pravilno rasporediti imovinu, jer o njihovom ulaganju ovisi buduće financijsko stanje. Da bismo to učinili, neke se kategorije analize ponovno pojavljuju u svijetu poduzetnika - vertikalne i horizontalne.

Postoji vertikalna analiza za karakterizaciju strukture i izvora sredstava poduzeća. Također se koristi za ocjenjivanjeutjecaja inflacije i redovito uspoređujte svoju tvrtku s konkurentskim organizacijama, planirajte ulaganja u budućnosti, poradite na reputaciji tvrtke za investitore i potencijalne kupce.

Horizontalna analiza namijenjena je samo radu s analitikom, koristi se za sastavljanje analitičkih tablica. Obično ukazuju na stopu rasta u određenom razdoblju, što pomaže ne samo u analizi djelovanja organizacija, već i u predviđanju njihovog razvoja.

Osim toga, postoji takva stvar kao što je analiza trenda. Omogućuje vam da usporedite svaku izvještajnu poziciju s pozicijama brojnih prethodnih razdoblja i slobodno odredite budućnost tvrtke. Faktorska analiza procjenjuje čimbenike (pozitivne i negativne) koji utječu na razvoj organizacije.

Ovi testovi su međusobno povezani i imaju slične prednosti. Njihova interakcija je iznimno korisna za usporedbu akcija tvrtke, utvrđivanje njenog stanja. Oni mogu učinkovito odrediti trenutnu poziciju poduzeća, uzimajući u obzir glavne pokazatelje analize financijske stabilnosti poduzeća.

Kriteriji i pokazatelji

Takvih pokazatelja ima zaista puno, što analitičarima omogućuje procjenu djelovanja i učinka tvrtke iz različitih kutova. Podaci ovih pokazatelja mogu se nazvati analizom pokazatelja financijske stabilnosti. Razlikuju se sljedeći koeficijenti:

• Autonomija organizacije. Odnosno, omjer temeljnog kapitala organizacije i ukupnog iznosa kapitala. Također se naziva koeficijentneovisnost.
• Omjer kapa. Karakterizira iznos doprinosa vjerovnika i vlastiti prihod tvrtke, njihove interakcije i obostrano korisne modele.
• Omjer pokrivenosti imovine. Ovo je definicija mogućnosti plaćanja dugova i kredita na teret postojeće imovine. Ovaj omjer točno izračunava koji će dio imovine otići na plaćanje dugova. Također se koristi za analizu likvidnosti i financijske stabilnosti.
• Omjer pokrivenosti ulaganja. Pokazuje kako tvrtka posluje kroz redovita ulaganja.

Za izradu primjera analize financijske stabilnosti potrebno je koristiti detaljne tablice i grafikone, koji će nužno uključivati sljedeće promjene:

• ukupna vrijednost imovine;
• stalna ili obrtna imovina;
• vrijednost nematerijalne imovine, dugotrajne imovine, financijskih ulaganja;
• vrijednost zaliha i potraživanja;
• neka kratkoročna financijska ulaganja, kao i analiza postojeće imovine i drugih sredstava.

Analiza financijskih izvještaja

Ova analiza pruža glavni izvor informacija o financijskom sustavu. Na temelju toga provodi se obvezna kompilacija poslovnih modela, predviđanje i evaluacija svih važnih pokazatelja. Struktura poduzeća formirana je uzimajući u obzir sva računovodstvena izvješća, uključujući analizu financijske stabilnosti.

Glavna prednost računovodstvaračunovodstva, smatra se da su podaci sadržani u izvješću u pravilu relativno pouzdani. Analiza evidencije uvijek se provodi prema posebnim računovodstvenim načelima, pa sve informacije imaju prilično visok stupanj pouzdanosti, ali su neki nedostaci ipak dopušteni. To omogućuje tvrtkama da točno predvide svoje buduće radnje bez ozbiljnih rizika i provedu analize solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća.

Međutim, za potpunu pouzdanost ovakvih izvješća potrebno je poduzeti nekoliko radnji: provjeriti (službeno potvrditi) financijske (računovodstvene) izvještaje i redovito vršiti prilagodbe informacija. Tek tada će svi izračuni biti uistinu točni.

Vrste financijskih analiza

Analiza financijske stabilnosti organizacije podijeljena je u dvije vrste: eksternu i internu.

Internu analizu provode, u pravilu, interna tijela poduzeća. Njegovi rezultati se obično koriste za kontrolu financijske situacije u poduzeću, predviđanje budućeg razvoja i tako dalje. Svrha takve analize je ispravan i stabilan protok sredstava u proračun organizacije. Uostalom, financijska sredstva su iznimno važna za vođenje bilo kojeg posla.

Vanjske analize provode investitori, revizori, dobavljači raznih vrsta resursa, kao i različita kontrolna tijela putem javnog izvješćivanja. I interna i eksterna analiza imaju značajan utjecaj na uspješnost organizacije.

Obilježje ovih izvješća, premaPodaci tečajne analize financijske stabilnosti su da svaki od njih zajedno i zasebno predstavlja za pozornost određenu sliku stanja organizacije, njezinih financija, kao i općeg stanja stvari.

Metode financijske analize

Tehnike i metode kojima poslovni analitičari klasificiraju pokazatelje analize financijske stabilnosti mogu se podijeliti u sljedeće kategorije:

• Stupanj formalizacije. Ona se pak dijeli na formalizirane i neformalizirane metode. Prvi su bili i jesu glavne metode kada je u pitanju financijska održivost. Neformalizirane se temelje na mišljenjima stručnjaka, radnika i analitičara i jednostavno opisuju neke analitičke tehnike.
• Stupanj instrumentacije. Odnosno, ekonomske, matematičke metode vođenja statistike i optimalno programiranje, koje su također podijeljene u mnoge podskupine.

Autor kolegija o analizi financijske stabilnosti poduzeća mora nužno naznačiti da za potpuni opis nije dovoljno poznavanje samo nekih metoda ove analize. Za poduzetnika je važno imati kvalificirano osoblje koje može napraviti nova dostignuća i implementirati ih. Uz to, potrebno je poduzeću osigurati moderne računalne tehnologije.

Financijska održivost općenito

Dobro provedena analiza financijskih i ekonomskih aspekata funkcioniranja poduzeća pomaže u evaluaciji obavljenog posla i ispravnom predviđanju promjena kako bi sedobiti najveću dobit. Za to provode analizu procjene financijske stabilnosti, zbog čega je ona glavni prioritet svakog poduzetnika.

Financijska sredstva u vlasništvu svake tvrtke moraju biti u skladu s pravilima tržišta. Oni također pokazuju potrebu ili nedostatak za svaki posao.

Vanjski čimbenici utjecaja

Funkcioniranje poduzeća uvelike ovisi o kvaliteti proizvoda ili usluga koje pruža, kao i o usluzi, pravovremenosti njezina rada i ukupnom kapitalu organizacije. Sve te obavezne stavke moraju sadržavati određene podatke o svom djelovanju, odnosno biti na neki način opravdane. Da biste to učinili, postoje mnoge analize koje vam omogućuju da odredite učinkovitost i značaj, kao i da napravite prognoze za budućnost organizacije i pružite kupcima dobar proizvod.

S kvalitativnom analizom pokazatelja financijske stabilnosti, poduzeće će moći biti konkurentno na tržištu proizvoda. Međutim, postoji mnogo vanjskih čimbenika koji izravno utječu na financijsku stabilnost organizacija. Mogu biti:

• Ekonomija u zemlji. Svako poduzeće, čak i privatizirano, ovisit će o ekonomskom stanju zemlje. Kada gospodarstvo padne, mogući su rizici poput niske likvidnosti i solventnosti, au ekstremnim slučajevima bankrot se ne može izbjeći.
• Konkurentnost. Ovaj koncept je oduvijek bio popularan među poduzetnicima: ako je vaš proizvod konkurentan,To znači da je organizacija vrijedna pažnje. Međutim, uvijek se treba boriti, gurati svoj proizvod ili uslugu naprijed i održavati potencijal organizacije. Na to može utjecati i nedovoljna kvaliteta proizvoda, pa će kupci prednost dati jačim poduzetnicima.
• Makroekonomija u zemlji. Osim snažnog utjecaja gospodarstva, vrijedi razmotriti i makroekonomiju. Promjene u tečaju, utjecaj vanjskih ekonomskih odnosa u zemlji - sve će to utjecati na stanje poduzeća.
• Inflacija. Osim utjecaja valute, inflacija je od velike važnosti. To uvelike destabilizira stanje organizacije, uključujući financijsko.
• Politika. Na poslovanje izravno utječe i politička situacija u zemlji. Bilo kakvi zakoni ili reforme mogu utjecati na poslovanje poduzeća u budućnosti. Ili će stupiti na snagu prava zaštite potrošača, što također može uvelike potkopati ugled tvrtke.

Jedan ili više od gore navedenih čimbenika vrlo bi mogao biti kraj posla. Kako se to ne bi dogodilo, rade se analize stabilnosti kako financijskog stanja poduzeća tako i njegovih konkurenata.

Zaključci

Financije su uvijek bile jamstvo kvalitetne robe, definicija isplativih ugovora i transakcija, karakteristike svih organizacija i poduzeća.

Svaka tvrtka svakodnevno provodi mnoge analize, izrađuje modele razvoja poslovanja, utvrđuje izglede za budućnost, donosi planove na temelju provedenih analizasolventnost i financijska stabilnost.

Dakle, financijska stabilnost jedna je od glavnih karakteristika svakog poslovnog subjekta. Omogućuje vam da odredite konkurentnost poduzeća, njegovu trenutnu i potencijalnu stabilnost i pouzdanost. Sve to pomaže u odabiru prave razvojne strategije unaprijed.

Međutim, troškovi koji se dijele na svim testovima ponekad su izuzetno visoki. Doista, njihov trošak uključuje i naknade zaposlenicima, angažiranim stručnjacima i poslovnim analitičarima, čiji se rad na suvremenom tržištu visoko cijeni.

Ovo je koliko svaki pothvat može biti složen. Ako organizacija radi ispravno, onda na kraju kupcima pruža kvalitetan i jedinstven proizvod. Kupci zauzvrat poboljšavaju reputaciju tvrtke ostavljajući pozitivne povratne informacije o njoj i mogu privući druge potrošače.