Metoda ekonomske analize indeksa: definicija, primjena, primjer

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zadnja promjena: 2024-02-12 08:08

U analizi ekonomskog stanja objekta koriste se mnoge metode i pristupi. To omogućuje sveobuhvatnu procjenu ključnih čimbenika koji utječu na stanje proizvodnje ili čak na cjelokupni gospodarski sustav zemlje. Metoda indeksa jedna je od najčešćih metoda u analitičkim istraživanjima. Korištenje relativnih pokazatelja omogućuje prepoznavanje trendova koji se ne mogu odrediti apsolutnim vrijednostima. Kako bi se ispravno donijeli zaključci o stanju financijske i gospodarske aktivnosti objekta bilo koje razine, potrebno je upoznati se s osnovnim načelima indeksne metode.

Koncept indeksa

Da biste razumjeli metodologiju indeksne metode ekonomske, faktorske analize, morate se upoznati s njenom glavnom suštinom. Ovaj pristup koristi određenu vrstu pokazatelja. Ovo su indeksi. Oni su relativni. Metoda indeksa omogućuje vam da usporedite različite elemente jednog uobičajenog fenomena.

Ovaj pokazatelj omogućuje procjenu promjene razine predmeta istraživanja pou usporedbi s njegovom planiranom vrijednošću, kao i njezinom težinom u ukupnom rezultatu. Takav izračun otkriva ovisnosti i veze između tekućih procesa.

Indeks metoda ekonomske analize, koristeći cijeli sustav relativnih pokazatelja, omogućava analitičaru da procijeni pojave koje se događaju na objektu proučavanja u svim fazama financijske aktivnosti organizacije.

Vrste indeksa

Postoje različite klasifikacije indeksa. Najjednostavniji od njih je podjela relativnih pokazatelja na privatne (jednostavne) i opće (analitičke). Metoda indeksa koristi oba pristupa.

Prvu metodu istraživanja karakterizira korištenje istog pokazatelja, bez analize njegovog odnosa s drugim rezultatima organizacije. Njegove promjene izračunavaju se samo u vremenu. Na primjer, dobit tvrtke primljena na kraju izvještajnog razdoblja uspoređuje se s vlastitom planiranom vrijednošću ili za prethodnu godinu.

Za drugu kategoriju indeksa, za istraživanje se uzimaju dvije različite značajke. To je potrebno za procjenu težine proučavanog pokazatelja u promjeni ukupnog rezultata. Na primjer, koristeći metodu općeg indeksa, možete usporediti različite elemente, kao što je veličina obrtnog kapitala tvrtke s njezinom dobiti. To omogućuje financijeru da utvrdi ovisnost rezultata o čimbenicima koji na njega utječu. Na primjer, koliko je obrtnih sredstava poduzeće trebalo potrošiti za proizvodnju proizvoda da bi ostvarilo dobit na kraju izvještajnog razdoblja?točka.

Djelomični i opći pokazatelji u metodi indeksa omogućuju sveobuhvatnu procjenu.

Svrha primjene

Koristeći metodu indeksa, ekonomisti slijede niz ciljeva.

Prvo, ovaj pristup omogućuje procjenu relativnih promjena u proučavanom fenomenu ili pokazatelju. Drugo, metoda omogućuje određivanje stupnja utjecaja čimbenika na konačni rezultat zajedničkog obilježja. I treće, uz pomoć proučavanja promjena u strukturi ekonomskog fenomena dolazi se do zaključka o snazi utjecaja svakog elementa sustava na njegovu globalnu promjenu.

Ekonomist treba zapamtiti da je prilikom analize rezultata aktivnosti objekta potrebno izračunati samo identične vrijednosti. Svaki pokazatelj koji sudjeluje u istraživanju uzima se u identičnim mjernim jedinicama, na primjer, u rubljama, tonama, komadima, itd.

Vrsta proučavanih pokazatelja

Da bi se sustav ispravno konstruirao, indeksna metoda ekonomske analize definira dvije vrste veličina. To mogu biti kvantitativni i kvalitativni pokazatelji.

Prva kategorija uključuje indekse fizičkog volumena. To su kvantitativni pokazatelji. Na primjer, potrošnja materijalnih dobara, promet, proizvodnja, broj zaposlenih, oprema itd. Kvalitativni indeksi uključuju pokazatelje cijena, nadnica, troškova proizvodnje, produktivnosti ili produktivnosti rada.

Svi elementi sustava kadaovo bi trebalo biti značajno i imati ekonomsku vrijednost.

Izračun metodom indeksa može imati grešku, čija je vrijednost određena brojem decimalnih mjesta, kao i ukupnim brojem faktora.

Pravila za izradu indeksa

Ovisno o vrsti indikatora koji se proučava, metoda procjene indeksa koristi dva pristupa izgradnji sustava.

Za konstrukciju kvalitativnih pokazatelja (cijena, produktivnost rada, produktivnost itd.) tipično je usporediti ih s njihovom vrijednošću na razini izvještajnog razdoblja.

Prilikom izgradnje sustava pokazatelja volumena, usporedba se odvija s razinom baznog razdoblja. To je potrebno za dobivanje točnog rezultata izračuna.

Ova preporuka nije potrebna u svim slučajevima. Sve ovisi o specifičnom zadatku za koji se koristi indeksna metoda. U svakom slučaju, karakteristike studije moraju se uzeti u obzir prilikom izrade analize.

Faktorska analiza

Metoda analize faktora indeksa koristi relativne mjere za procjenu izvedbe plana, prostornih usporedbi i dinamike.

Sustavi u raznim oblicima koriste se za naselja. Indeksi mogu biti agregatni, aritmetički i harmonični.

U prvom slučaju, indeks se smatra glavnim oblikom općeg oblika. Agregatni pokazatelj može se pretvoriti u harmoničnu ili aritmetičku sredinu. To je osnova koja se gradi ponderiranjem indeksiranog pokazatelja pomoću konstantne vrijednostipovezani indikator.

Indeks metoda faktorske analize omogućuje vam izračune za nekoliko razdoblja. Osnovni izračuni uključuju usporedbu svakog sljedećeg rezultata s istom početnom vrijednošću za sve. Lančana metoda koristi bazu koja se stalno mijenja za usporedbu.

Značajke pojedinačnih indeksa

Indeksna metoda, čija definicija uključuje korištenje relativnih vrijednosti u izračunima, ističe 3 elementa:

• proučeni indikator - vrijednost čiji omjer razina određuje indeks;
• razina usporedbe je razdoblje koje se uspoređuje s drugim;
• Osnovna linija je razdoblje u odnosu na koje se vrši usporedba.

Indeksi se izražavaju kao koeficijent ako je uspoređena baza jednaka jedan. U slučaju kada se glavni izračun uzima kao 100%, rezultat se dobiva kao postotak. Općenito, indeksi se izražavaju u obliku koeficijenta. Njegova je preciznost određena do treće decimale (0,001). Ali postoje takve metode za koje je važno uzeti u obzir točnije pokazatelje, na primjer, do 7 znakova. U obliku postotaka, vrijednost se obično navodi na najbližu desetinku postotka (0,1%).

Značajke općih indeksa

Većina procesa i pojava koje proučavaju analitičari sastoji se od velikog broja elemenata.

Indeks metoda može uzeti homogene elemente za izračune. U ovom slučaju, koeficijentisažeti i izračunati promjene u skupini elemenata. Ovo su opći indeksi. Na primjer, možete zbrojiti broj prodanih proizvoda iste vrste među svim konkurentima i izračunati ukupni indeks prometa za industriju.

Ali u slučaju korištenja heterogenih elemenata u sustavu, treba ih dovesti u usporediv oblik. Na primjer, heterogene grupe dobara imaju vrijednost izraženu u novčanim jedinicama. Ovo su oni koji se mogu sažeti.

U ovom slučaju, promjena vrijednosti će biti uzrokovana općom promjenom dvaju čimbenika koji na nju utječu - količine i cijene. Za studiju je potrebno svaku od njih posebno vrednovati. Prilikom određivanja utjecaja količine na vrijednost, pokazatelj cijene ostaje nepromijenjen na početku baznog razdoblja, a ponderira se samo prvi faktor koji se proučava.

Primjer izračuna

Faktor ukupnog obujma proizvodnje može se izračunati pomoću indeksne metode. Primjeri izračuna u nastavku pomoći će vam razumjeti bit analize.

Recimo da tvrtka proizvodi proizvode A. Njegova količina u izvještajnom razdoblju porasla je sa 10 na 13 komada. Cijena za 1 komad ostala je nepromijenjena i iznosila je 5 rubalja. Dobit poduzeća porasla je s 50 rubalja. do 65 RUB

U ovom slučaju, ukupni indeks rasta proizvodnje izračunava se na sljedeći način:

i=65/50=1, 3=130%

U razmatranom primjeru na povećanje dobiti tvrtke utjecao je porast broja proizvedenih proizvoda, budući da je cijena ostala na istoj razini. To znači da je povećanje proizvodnje gotovih proizvoda za 3 kom. bila isplativa i donesenapovećanje dobiti za 15 rubalja.

Upoznavši se s osnovnim principima i konceptima takvog pristupa procjeni ekonomskog stanja objekta kao indeksne metode, možete izračunati utjecaj čimbenika na ukupni rezultat. To će vam omogućiti da ispravno identificirate elemente sustava koji su, kada su se promijenili, utjecali na cijeli sustav. To će analitičaru pomoći da predvidi razvoj objekta u budućnosti i razvije plan za poboljšanje svakog čimbenika koji utječe na ukupni rezultat.